审计委员会约章

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I. 目的

审计委员会的主要职能是协助董事会监督公司管理层保持:

  • 适当的内部控制制度
  • the integrity of the Company's financial statements
  • 确保公司遵守所有适用的法律法规要求和公司政策

审计委员会还将监督公司内部审计职能的表现，并将负责任命, 补偿, retention and oversight of the performance, 公司独立审计师的资格和独立性(包括解决管理层与独立审计师之间关于财务报告的分歧).

除了, the Audit Committee shall maintain an effective, open avenue of communication between the independent auditors, 内部审计师, senior management and the 董事会.

The Committee's function is one of oversight. 委员会认识到，公司管理层负责编制公司的财务报表，独立审计师负责审计该等财务报表. In carrying out its oversight responsibilities, 委员会不就公司的财务报表提供任何专家或特别保证. 委员会有权在其职责范围内进行调查，并有权保持独立的法律地位, accounting and other advisors to assist the Committee in its functions. The Company shall provide appropriate funding for the Audit Committee, 由审计委员会决定, for payment of 补偿 to the independent auditors, 审计委员会聘用的任何顾问的报酬和审计委员会的一般行政费用.

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II. 结构

审计委员会由董事会任命的不少于三名董事组成.  Members may be removed by the 董事会 in its discretion.  

根据纽约证券交易所(“纽约证券交易所”)和美国证券交易委员会的规定，委员会的每一位成员都应是独立的.S. Securities and Exchange Commission (the “SEC”) for the purpose of this Charter. 审计委员会的所有成员都应具有财务知识，并熟悉基本的财务和会计实务. 审计委员会中至少有一名成员应为纽约证券交易所和美国证券交易委员会定义的“金融专家”. 董事会应作出肯定的决定，确定委员会的每一位成员都是独立的. 在做出这个决定时, the 董事会 shall consider 1) any consulting, 咨询, or other compensatory fees paid to the member, 2) any affiliations the member has with the Company, 其子公司和/或附属公司, 以及3)与确定该成员是否存在任何关系有关的所有其他因素，这些关系对该成员在委员会成员职责方面独立于管理层的能力有重大影响. 

The Chair of the Committee shall be designated by the 董事会. The Committee Chair will preside at each Committee meeting. In the event the Committee Chair is not present at a meeting, 出席该次会议的委员会成员应指定一名委员会成员为该次会议的代理主席.

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3. 会议

会议安排如下:

  1. The Audit Committee shall meet quarterly prior to the release of earnings to the public.
  2. 审计委员会还应按计划定期开会，并在必要或适当时举行其他会议.

审计委员会可以要求管理层成员或其他人员参加审计委员会会议，并在需要时提供相关信息. The Audit Committee shall meet periodically with management, the independent auditors and Internal Audit in separate executive sessions.

至少有一半的审计委员会成员将构成法定人数，出席会议的委员会成员的多数票足以通过决议或以其他方式采取行动. 会议 may be held in person or by means of a conference telephone, 视频会议软件或其他电子技术，允许所有参加会议的人同时听到彼此的声音. The Committee may act by unanimous consent without a meeting.  Subject to legal and regulatory requirements and the requirements of the 纽交所, 委员会也可在其认为适当时将其任何职责委托给小组委员会.

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IV. 职能及职责

1. 内部控制

  1. 检讨并与管理层讨论, 内部审计和独立审计人员评估公司风险评估和管理政策的充分性和有效性.
  2. 审查管理层是否维持对财务报告的有效内部控制，以及独立审计师对公司是否维持内部控制的意见, 在所有物质方面, effective internal control over financial reporting. 审查内部和独立审计师发现的缺陷和改进内部控制的建议. Monitor management’s response to and implementation of internal control recommendations. 审查并与管理层和独立审计师讨论变更披露的充分性, 如果有任何, 内部控制.
  3. 审查首席执行官和首席财务官在表格10-Q和表格10-K的备案认证过程中向委员会披露的关于内部控制设计和操作中的任何重大缺陷的信息, 内部控制的任何重大缺陷，以及涉及在公司内部控制中发挥重要作用的管理层或其他员工的任何欺诈行为.
  4. 审查 management's maintenance of the Company's programs and policies for identifying, 评估, and managing and monitoring risks related to data privacy and information security, including (1) the potential impact of those risks on the Company's business, financial results and reputation and the steps taken to mitigate those risks, (2)公司现有与信息安全风险相关的保单和保险范围的充分性, (3)公司信息安全培训和合规计划的质量(包括培训计划的频率以及管理层就信息安全问题向董事会报告的频率). 定期向董事会报告这种审查的实质内容以及与管理层和董事会进行的有关讨论, 必要时, make recommendations to the Board related thereto.
  5. Consider the extent to which Internal Audit, independent auditors and other experts review computer systems and applications, the security of such systems and applications, 以及在系统崩溃时处理财务信息的应急计划.

2. 财务报告

  1. 审查 the quarterly and annual earnings and financial statements, 包括管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析, 在向公众发布之前，与管理层和独立审计师讨论这些声明. 如果合适的话, 向董事会建议将经审计的财务报表列入公司的年度报告.
  2. 在一般基础上与管理层讨论应披露的信息类型以及向分析师和评级机构提供的财务信息和盈利指引的列报类型.
  3. Discuss any changes in accounting principles, 发生的重大判断领域和重大或复杂交易(包括任何表外结构). 考虑管理层如何处理由独立审计师确定的审计调整建议.
  4. 与内部审计人员进行审查和讨论, 独立的审计人员和会计人员确保内部和外部财务报告过程的完整性，并实现关键的报告目标.
  5. 按季度计算, discuss with the independent auditors (1) the quality of the Company's accounting policies and practices to be employed in connection with the financial statements and all critical accounting policies and practices used; (2) alternative treatments of financial information under GAAP that have been discussed with management, including the ramifications of the use of alternative treatments and the treatment preferred by the independent auditor; and (3) all other material written communications between the independent auditor and management, specifically including any management letter and any schedule of unadjusted differences.
  6. 与独立审计师讨论中期财务报表的性质，以监督季度财务报表与年终报告的一致性.
  7. 按照美国证券交易委员会法规的要求，向审计委员会提供披露和报告，以便纳入年度报告, 表格10-K和年度代理报表.
  8. 适当审查和监督管理层对美国证券交易委员会或其他政府机构对公司报告实践的所有询问和/或调查的回应.

3. 独立的审计机构

  1. Serve as the authority to which the independent auditors report. 董事会审计委员会有最终的权力和责任进行任命, 补偿, 保留, 监督和, 在适当的地方, 替换独立审计师.
  2. 就任何可能影响独立审计师客观性和独立性的已披露关系或服务，积极与独立审计师进行对话.
  3. 审查, 至少每年一次, the independent auditors’ report describing their firm’s internal quality-control procedures, 公司最近一次内部质量控制或同行评议或过去五年内有关部门的任何询问或调查中提出的任何重大问题, and any steps taken to deal with any such issues.
  4. Monitor regular rotation of audit partners by the independent auditors as required by law.
  5. 审查, 至少每年一次, 独立审计师与公司之间的所有关系，以及评估独立审计师的独立性.
  6. 向董事会提交审计委员会关于独立审计师的结论.
  7. 审查, 审计前和审计后, 独立审计师检查的审计范围和方法，并指导独立审计师的领域, 审计委员会的意见, 需要更多的关注.
  8. 与独立审计师讨论任何重大发现(包括咨询独立审计师国家办事处的任何重大问题), 困难, 与管理层的分歧, 对审计范围的限制, or limitations on information or personnel encountered while performing the audit.
  9. 预先批准由公司的独立审计师执行的所有审计和允许的非审计服务及相关费用, 根据《云顶集团糖果游戏》第202条规定的最低限度例外和适用于审计委员会在审计完成前批准的非审计服务的SEC规则. 审计委员会主席有权审查和批准所有此类提案, provided that the estimated fees relating to each such proposal do not exceed $250,000, and shall report back to the full Committee at each meeting.

4. 内部审计师

  1. 审查 the objectivity, effectiveness and resources of the Internal Audit Department.
  2. 同意委任、更换、调任或解聘内部审计署署长.
  3. 审查本年度的内部审计计划，并审查用于确定计划中项目的风险评估程序.
  4. 审查, 与内部审计署署长会面, 内部审计活动的结果和内部审计计划的进展情况.

5. 可持续发展报告

  1. 审查公司的环境, 社会, and governance ("可持续性") disclosures, 报告和审计以及管理层对与可持续发展报告有关的适用内部控制的充分性和有效性的评估, including metrics that are to be incorporated into the Company’s filings with the SEC.
  2. 审核管理层对公司在实现可持续发展相关目标和宗旨方面的进展的评估和衡量, 包括该等进展的步伐以及公司在关键可持续发展指标方面的表现.

6. 一般

  1. 审查不遵守《云顶集团mg游戏》的报告(可能包括不遵守公司健康和安全计划的情况).
  2. Oversee that the Internal Audit Department is auditing the Compliance Program.
  3. 审查 any change in or waiver of the 商业行为和道德准则 by the Company.
  4. 审核管理层对可能对财务报表及相关合规政策和程序产生重大影响的法律和监管事项的评估.
  5. 审查 and evaluate the Company's procedures for the receipt, retention and treatment of complaints regarding accounting, 内部控制或审计事项, including procedures for the confidential, 员工对有问题的会计或审计事项的匿名举报. 在确立这些程序后, the Audit Committee shall review all material complaints on a quarterly basis.
  6. 检讨及评估, 至少每年一次, the Audit Committee's charter and submit changes to the charter for approval of the Board.
  7. Conduct an annual performance evaluation of the Committee.
  8. Establish clear policies for hiring employees or former employees of the independent auditor.
  9. Perform other oversight functions as requested by the 董事会

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V. 报告的责任

审计委员会是…的下属机构, 对…负责, the 董事会 to which it directly reports. 审计委员会负责定期向董事会通报审计委员会的活动情况，并提出适当的建议.

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